Probabilmente pensi che l'imposta immobiliare e l'imposta sulla proprietà siano la stessa cosa. È solo che la maggior parte delle persone usa questi termini in modo intercambiabile, il che crea un po' di confusione. Se possiedi una casa, una barca, un'auto o un altro bene di valore elevato, dovresti conoscere la differenza. Sebbene entrambi i tipi di proprietà siano tassati in base al valore del bene, l'importo effettivo da pagare dipenderà dalla classificazione come imposta immobiliare o imposta sui beni personali. Se non sei ancora sicuro delle differenze, non preoccuparti: di seguito forniremo maggiori dettagli.
Quando una persona possiede un immobile, deve pagare le tasse immobiliari. Per determinare l'importo delle tasse che ogni proprietario dovrà pagare, è necessario moltiplicare l'aliquota fissata dalla città o dal comune per il valore equo di mercato dell'immobile. Il valore equo di mercato di un immobile può variare nel tempo in base ai prezzi di vendita di immobili simili nel quartiere negli ultimi anni e agli eventuali lavori di ristrutturazione effettuati all'interno e all'esterno dell'immobile. Se avete mai sentito parlare di qualcuno che non vuole far entrare un perito nella propria casa perché teme che questi valuti la sua casa più di quanto valga attualmente, di solito sta cercando di evitare che le sue tasse immobiliari aumentino.
L'IRS definisce come immobile qualsiasi tipo di terreno e tutto ciò che è fissato a tale terreno. Quindi, se possedete un terreno di caccia o qualsiasi altro tipo di terreno, indipendentemente dall'uso che ne fate e anche se non vi sono edifici su di esso, tale terreno sarà soggetto alle tasse immobiliari. Inoltre, se possedete una baita su quel terreno, essa è soggetta alle tasse immobiliari e può aumentare il valore dell'immobile nel suo complesso. Inoltre, anche un edificio commerciale o industriale è soggetto alle imposte immobiliari. Infine, qualsiasi cosa costruita sotto la proprietà è tassata come immobile. Ciò può includere piscine, spazi abitativi sotterranei, bunker antiatomici, garage e quasi tutto ciò che si può costruire sottoterra.
Il modo in cui viene determinato l'aliquota fiscale può dipendere dal luogo in cui vivi. Ad esempio, a New York, l'aliquota fiscale viene determinata prendendo l'aliquota di almeno tre diversi comuni, contee, città o distretti scolastici e dividendola per il numero di fonti da cui proviene. Ciò significa che l'aliquota fiscale esatta può variare all'interno della stessa città.
Quando possiedi una casa, potresti pagare le tasse direttamente all'IRS, oppure potresti pagare il tuo istituto di credito, che pagherà la tua cartella esattoriale all'IRS per tuo conto. Se hai già pagato interamente la casa e non hai più un mutuo, è più probabile che tu paghi le tasse direttamente all'IRS. Chiunque rientri in questa categoria di proprietari di case deve prestare particolare attenzione a pagare le tasse per intero e in tempo per evitare pignoramenti sulla propria casa e altre sanzioni.
Se hai un mutuo per la tua casa, le tasse vengono solitamente aggiunte alla rata mensile del mutuo. Il creditore riscuote tale importo in modo da poter pagare le tue tasse trimestralmente all'IRS. Se non effettui i pagamenti al creditore per le tasse immobiliari, il tuo creditore avvierà una procedura di pignoramento, proprio come farebbe se fossi in ritardo con i pagamenti del mutuo.
Quando possiedi beni mobili, come un'auto, una barca o una casa mobile, questi beni saranno soggetti alle imposte sulla proprietà. Come le imposte immobiliari, anche le imposte sulla proprietà sono spesso applicate a un'aliquota specifica. Il costo totale delle imposte sulla proprietà che paghi per un bene mobile dipende anche dal valore del bene in molti stati. Quindi, ad esempio, se possiedi una barca del valore di 10.000 dollari e l'aliquota fiscale è del 3%, dovrai pagare 300 dollari all'anno per le imposte sulla proprietà personale relative a quella barca. Avere una valutazione aggiornata del valore dei tuoi beni personali può farti risparmiare sulle tasse, perché il valore di molti tipi di beni mobili tende a diminuire.
Proprio come per le imposte immobiliari, se non paghi le imposte sulla proprietà per intero e in tempo, potresti dover affrontare spese, privilegi sulla proprietà e il potenziale sequestro della tua proprietà.
Come regola generale, se è possibile spostare qualcosa senza danneggiarlo, esso rientra nella categoria dei beni soggetti a tassazione. Se invece deve rimanere fisso sul terreno, è soggetto alla tassazione immobiliare. Una casa mobile è classificata come bene mobile se si trova su un terreno che non è di proprietà del proprietario della casa mobile, come ad esempio un parcheggio per case mobili. Al contrario, le case prefabbricate sono considerate beni immobili una volta costruite sulla proprietà, anche se tecnicamente sono state spostate per diventare parte della proprietà. È improbabile che la maggior parte degli immobili a New York rientri in una di queste categorie, ma ci sono alcuni quartieri in cui ciò è possibile.
La maggior parte delle imposte su un immobile vengono pagate al momento della vendita della casa, ma se avete dubbi su come funziona un particolare aspetto del sistema fiscale, potete consultare un consulente fiscale o un altro professionista. È inoltre importante ricordare che non è possibile accumulare ritardi nel pagamento delle imposte immobiliari, sia che le paghiate al vostro istituto di credito o direttamente all'ufficio delle imposte locale. Se finirete per accumulare ritardi, vi esporrete anche alla possibilità di pignoramenti sulla vostra proprietà immobiliare e persino alla sua esecuzione forzata.